税收风险管理工作总结

税收风险管理工作总结7篇。

税收风险管理工作总结 篇1

在现代社会中，税收不仅是国家财政收入的重要来源，也是政府宏观调控的重要手段。税收风险管理是保障国家税收稳定的关键环节，它涉及到政府、企业和个人等多方面的利益。本文将从税收风险的概念、税收风险管理的意义、税收风险管理策略以及案例分析等方面进行详细阐述。

税收风险是指在税收征收过程中可能出现的各种风险和隐患。税收风险的主要来源包括税收征管制度的不完善、纳税人的行为不规范、外部经济环境的变化等。税收风险不仅会对国家税收收入造成损失，还会给社会经济秩序带来不良影响，因此，加强对税收风险管理的研究与实践具有重要意义。

税收风险管理对于国家税收稳定具有重要意义。税收风险管理可以帮助政府及时发现并解决税收征管制度中存在的漏洞和短板，提高税收征收的效率和公平性。税收风险管理可以促使纳税人遵守税法法规，减少逃税和偷税行为的发生，提高纳税人的自觉性和合规性。税收风险管理可以强化税收宏观调控的功能，保障国家财政平衡和经济稳定。

在税收风险管理中，采取科学有效的策略和措施至关重要。政府应加强税务机关的监管和执法力度，完善税收征管制度，提高税收征管的精细化和规范化水平，确保税收征管的公正性和透明度。政府还应加强对纳税人的宣传教育，提高纳税人对税法法规的认知和理解，增强纳税人合规纳税意识。同时，政府还应强化对高风险行业和重点企业的监管，加大经济稳定风险的防控力度，防止重大税收风险事件的发生。

案例1：某地税务机关通过加强对房地产行业的税务风险管理，实施全面监管与风险分析，有效防范了房地产行业的逃税和偷税行为，稳定了税收收入，同时也促进了房地产市场的健康发展。

案例2：某企业通过建立完善的税务管理制度，加强内部风险控制和纳税人教育，有效降低了企业所面临的税收风险，提高了自身的经济效益和社会声誉。

小编认为，税收风险管理工作对于维护国家税收稳定和促进经济发展至关重要。政府应加强税收风险管理的研究与实践，完善税收征管制度，加强对纳税人的宣传教育，加大对高风险行业和重点企业的监管力度，以保障国家税收收入的稳定和经济社会秩序的良性循环。

税收风险管理工作总结 篇2

XXX有限公司税务风险管理制度

第一章总则

第一条为了加强本公司的税务管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法以《xxx税收征收管理法》、《xxx企业所得税法》及《xxx企业所得税法实施条例》以及《xxx增值税暂行条例》及《xxx增值税暂行条例实施细则》等税收法律、法规文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》《大企业税务风险管理指引（试行）》等内部风险控制文件为依据。

第三条税务风险管理由企业董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为企业经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。

第二章税务风险管理组织机构、岗位和职责

第四条公司税务管理机构设置

公司内部设立税务管理机构，由财务部、供应部、生产部、销售部等部门抽调人员组成。

税务管理机构由税务管理总监及税务管理人员组成。

税务管理总监姓名：

部门或职务：财务部经理专业技术职称：税务管理人员姓名：

部门或职务：财务部

专业技术职称税务管理人员姓名：

部门或职务：供应部：学历或专业技术职称税务管理人员姓名：

部门或职务：生产部：学历或专业技术职称税务管理人员姓名：

部门或职务：销售部：学历或专业技术职称

第五条税务管理机构主要履行以下职责：

1、贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法，并负责督促、指导、监督与落实。

2、组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措1施；指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作。

3、负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作，负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题。

4、参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与管理建议。

5、负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务政策归类汇总后，提交公司领导和控股公司，必要时组织相关部门进行培训学习。结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议。

6、合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。

7、对相关职能部门开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与审查。

8、其他税务风险管理职责。

第六条公司财务管理部门设立税务管理的不相容岗位，与税务管理岗位相互分离、制约和监督。

税务管理不相容岗位由负责人及经办人组成，负责人：姓名与税务管理岗位不同；部门，财务部付经理，专业技术职称经办人：姓名与税务管理岗位不同；部门，财务部，专业技术职称第七条税务管理的不相容职责包括：

1、负责税务资料的准备与填报；

2、纳税申报表的计算填报；

3、税款缴纳划拨凭证的填报；

4、发票的购买、保管，5、财务印章保管；

6、准备和保存有关涉税业务资料，并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备。

7、其他应分离的税务管理职责。

第八条任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。

第九条公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。公司定期组织对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。

第三章税务风险识别和评估

第十条公司应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：

一、董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度；注明董事会、监事会和经理层人员构成、知识结构、能力素质涉税员工的职业操守和专业胜任能力；照抄税务管理岗位和税务管理的不相容岗位

二、组织机构、经营方式和业务流程；组织机构注明董事会、监事会和经理层人员职责权限、任职条件、议事规则和工作程序业务流程：具体列明

三、技术投入和信息技术的运用；

四、财务状况、经营成果及现金流情况；

五、相关内部控制制度的设计和执行；

六、经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；

七、法律法规和监管要求；

八、其他有关风险因素。

第十一条公司定期进行税务风险评估。税务风险评估由企业税务管理岗位协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。公司对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。

第四章税务风险控制和应对机制及措施

3第十二条税务风险应对策略和内部控制

（一）采购及付款业务管理

各企业结合自身实际情况，详细列明采购过程中存在的风险点

1、结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。

2、采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。

3、建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

4、建立科学的供应商评估和准入制度，选择的供应商是否符合开具增值税发票的条件，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，建立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。

5、建立采购物资定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。

6、建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。

7、加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。

8、在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理。

9、重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。

10、合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。

11、加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。

12、指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。

13、建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。

（二）存货管理

各企业结合自身实际情况，详细列明存货管理中存在的风险点

1、建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。

2、重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。

外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。

自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。

3、建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列事项：（1）存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。

（2）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。

5（3）加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。

4、明确存货发出和领用的审批权限，大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。仓储部门应当根据经审批的销售（出库）通知单发出货物。

仓储部门应当详细记录存货入库、出库及库存情况，做到存货记录与实际库存相符，并定期与财会部门、存货管理部门进行核对。

5、建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点流程等相关内容，核查存货数量，及时发现存货减值迹象。企业至少应当于每年年度终了开展全面盘点清查，盘点清查结果应当形成书面报告。

（三）固定资产管理

各企业结合自身实际情况，详细列明固定资产管理中存在的风险点

制定固定资产目录，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。

（四）销售与收款业务管理

各企业结合自身实际情况，详细列明销售过程中存在的风险点

1、结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。

2、加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。

3、在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容。

重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。

销售合同应当明确双方的权利和义务，审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。重要的销售合同，应当征询法律顾问或专家的意见。

4、销售部门应当按照经批准的销售合同开具相关销售通知。发货和仓储部门应当对销售通知进行审核，严格按照所列项目组织发货，确保货物的安全发运。企业应当加强销售退回管理，分析销售退回原因，及时妥善处理。

5、做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。

6、完善应收款项管理制度，严格考核，实行奖惩。销售部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）应妥善保存；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。

7、加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致。

（五）营运资金的管理

1、加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。

2、生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”。

3、办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。

4、企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。

（六）财务报告编制及报送的管理

各企业结合自身实际情况，详细列明财务报告编制中存在的风险点

1、严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

2、按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者随意进行取舍。

3、财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠。

4、各项资产计价方法不得随意变更，各项负债应当反映企业的现时义务，不得提前、推迟或不确认负债，严禁虚增或虚减负债。

5、财务报告应当如实列示当期收入、费用和利润。

6、各项收入的确认应当遵循规定的标准，不得虚列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。

7、各项费用、成本的确认应当符合规定，不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本。

8、不得随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润。

9、依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告。

10、财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人签名并盖章。

11、财务报告须经具有法定资质的中介机构审计的，中介机构出具的审计报告，应当随同财务报告一并提供。

12、公司对外提供的财务报告应当及时整理归档，并按有关规定妥善保存。

13、分析各项收入、费用的构成及其增减变动情况，通过净资产收益率、每股收益等指标，分析公司的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因和未来发展趋势。

（七）税务事项的具体控制办法

各企业结合自身实际情况，详细列明各项涉税事项中存在的风险点

1、当公司税务登记内容发生变化时，办公室和财务部门应及时到工商部门和税务部门办理变更登记手续。

2、财务部应按国家财政、税务部门的规定，设置账簿，根据合法有效凭证记账，进行核算。

3、财务部须按国家财税部门的规定保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。

4、财务部须按法律法规的规定向财税部门报送有关报表及资料。

5、财务部须按法律、法规的规定报送代扣代缴、代收代缴税款报告表及其他资料，并依法履行代扣代收税款义务。

6、税务证书税务登记证件的管理：公司指定专人保管税务登记证件，未经批准不得出租、出借、损毁、遗失。（1）税务登记证原件：存放税务会计处。

（2）税务登记证副本、增值税一般纳税人资格证书、出口供货企业资格证书、出口企业退税登记证：有关部门在办理公司有关事项中，需要财务部提供税务登记证书等复印件时,需经财务部负责人同意后，方可取得复印件。

7、防伪税控系统的管理

（1）由财务部指定会计岗位操作员方可进入防伪税控系统。

（2）凭IC卡领购专用发票,并把发票通过IC卡读入到防伪税控系统。开具专用发票应严格按增值税有关规定开具时限的要求开具。

（3）向购货方开具的红字发票,必须在符合《增值税专用发票使用规定》中有关销售退回及索取折让和证明等开具红字发票规定的前提下，开具负数发票。换票要取得了原已开具的增值税专用发票及抵扣联后，按同样数量、同样金额开具负数发票。

（4）每月30日前，将申报期所属月份取得的专用发票抵扣联通过税务机关报税系统发票认证功能逐笔录入，并与应交增值税进项税额明细帐进行核对，打印进项税额报表。

（5）每个申报期所属月份的次月10日前抄税，打印销项税额报表，备份数据，并将税控IC卡及增值税发票领用存月报表，增值税发票存根到税务机关报税并验证增值税专用发票。

税收风险管理工作总结 篇3

一、

税收风险管理工作是企业税务管理中至关重要的一部分。有效的税收风险管理可以降低企业税务风险，维护企业的合法权益，并提高企业的竞争力。本文将从税收风险管理的基本概念和重要性，税收风险管理的目标和原则，以及如何进行有效的税收风险管理等方面进行详细阐述。

二、税收风险管理的基本概念和重要性

税收风险管理是指企业为了规避或降低税务风险而采取的一系列措施和策略。税务风险是企业在执行税务活动时面临的不确定性和潜在的损失的可能性。税务风险管理的重要性在于它可以帮助企业降低税收风险，防止因为税务问题而导致的法律风险和财务风险，确保企业的可持续发展。

三、税收风险管理的目标和原则

税收风险管理的目标是将税务风险控制在企业可承受的范围之内，减少税务争议和纠纷，保护企业合法权益，提高税务合规性和效率。为了实现这一目标，税收风险管理应遵循以下原则：合规性原则，即遵守税法法规，不做违法行为；风险可控性原则，即控制税收风险的范围和影响；风险分散原则，即通过多种措施进行风险分散和分散；信息公开原则，即及时公开与纳税有关的信息，确保纳税人了解税收政策和要求。

四、如何进行有效的税收风险管理

1.建立完善的内部控制体系：企业应建立健全的内部控制体系，包括制度、流程和制度，确保税务活动的规范性和透明度。

2.加强对税法法规的研究和分析：及时了解税务政策和法规的变化，准确把握纳税义务和税务优惠政策，避免因为不了解而产生的税务风险。

3.合理规划税务筹划：通过合理利用税收政策和制度，降低纳税负担，优化税务结构，提高税务效益。

4.加强内外部风险监测和预警：密切关注税务新闻和事件，及时掌握可能对企业税务活动产生重大影响的风险因素，并采取相应的预防和应对措施。

5.加强税务合规培训和教育：提高员工对税收法规的认知和理解，增强税务合规意识，规避税务风险。

五、税收风险管理的挑战和对策

税收风险管理面临着许多挑战，如税收政策的频繁调整、税务信息不对称、税务风险难以准确评估等。为了应对这些挑战，企业可以采取以下对策：加强与税务机关的沟通和合作，积极参与税务政策的制定和调整过程；优化税务部门的组织和人员结构，培养专业税务人才；借助智能化技术和大数据分析，提高风险评估和预警能力。

六、

税收风险管理对企业的发展至关重要，它可以帮助企业降低税务风险，保护企业的合法权益，并提高企业的竞争力。为了进行有效的税收风险管理，企业应建立完善的内部控制体系，加强对税法法规的研究和分析，合理规划税务筹划，加强内外部风险监测和预警，加强税务合规培训和教育。同时，企业还需面对税收风险管理的各种挑战，采取相应的对策和措施。只有做好税收风险管理工作，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

税收风险管理工作总结 篇4

强化风险防控管理，化解税务行政风险

内容摘要：随着社会经济的发展和依法治税进程的不断推进，社会各界关注税收的程度在不断提高，纳税人的税收法制观念和维权意识也在不断加强，税务机关人员因执法不当、执法错误、服务不到位或行政不作为引起的不良后果的事例数量逐步上升。本文从行政风险形成的原因分析入手，提出了如何避免、预防和化解税收行政风险的建议。

关键字：风险、管理、控制

一、转型中的基层税务机关

探索建立多部门参与、多环节协调、多层次监督的税收执法内控机制是国家xxx在加强执法监督方面的重要思路：税收执法过程中外部环境的复杂性以及内部控制环境、控制手段较为弱化的状态，决定了在税收执法过程中强化税收执法内控机制建设。与此同时，随着税收理念的重大变化，我国税收管理将从“纯管理时代”、“微笑服务时代”向“管理与服务一体化”的现代纳税服务体系格局迈进。在注重行风建设的同时，将执法和服务结合在一起，以“始于纳税人需求、基于纳税人满意，终于纳税人遵从”这一纳税服务理念为主线，注重防控对税务行政过程中可能会出现的风险，正确树立税务机关的公众形象，实现建设和预防并举，努力创建和谐征纳关系成为了我基层税务机关不可回避的重大课题。

二、税收行政风险的主要表现

1、系统内部对行政执法风险的认识不到位。社会公众涉税维权意识及能力日益增强，纪检监察机关、新闻媒体对税务部门的关注度和监督力度日益增加，加之税收工作任务重、责任大、专业性强、矛盾多等特点，使得税收行政风险日益加大。但，在系统内部仍然存在以下问题：部分税务人员素质不高，在执法时错误理解和适用法律依据，造成一定程度的执法风险；法制观念淡薄，部分税务人员因缺乏法制观念，有时出于方便纳税人考虑，有时为了简化工作，有时出于应付征管质量考核或其他目的，代纳税人办理相关税收事宜而造成执法和服务风1

险；疏于管理，由于部分税务人员在税务管理工作上存在把关不严、调查不实的情况造成了执法风险的存在；怠于履责，部分税务人员由于思想懈怠等因素未及时履行法定职责引起的税收行政风险。征、纳双方的意识的需要同步提高。

2、行政执法风险防范机制尚未建立。虽然组织重视行风建设，采用教育、培训等多种手段加强干部职工素养，但是个人素质能力提升需要阶段性，突发的个人非正常行为对组织形象存在很大的风险隐患。近年来，税务系统在开展税收执法监督、加强内部控制方面进行了不少有益的探索，强化行风建设、全面提升服务质量，初步建立了对税收行政过程监督制约的制度。但目前国内税务系统普遍存在重事后监督、轻事前防范；重单方面问题整改、轻普遍问题全面规范等情况。导致执法问题屡查屡犯，内部执法检查风平浪静，外部检查问题较多的状况。要建立营造公正、廉洁、高效的执法环境，在提高干部队伍素质的同时，必须先建立执法风险防范的内控机制。

3、控制活动的精细化、专业化需要进一步加强。目前基层认为该点主要存在的风险点在于，没有很好的把握痕迹管理。从执法检查过程中暴露出来的基层执法工作中不正常的现象，以及纳税服务大厅服务过程中投诉问题分析，主要是没有有效地记录工作痕迹。痕迹管理既是对基层执法风险、明确监管责任的需要，同时也是税收征管系统和基层管理服务平台理念的体现。更是“以法律为准绳、以事实为依据”的工作作风的体现。在服务工作中，服务项目的痕迹化更有利于纳税人把握涉税事项的办理，避免了说你服务差“有口难辩”的尴尬。在服务内容不到位的纠纷过程中起到了关键性的作用。

4、社会化信息沟通机制不够健全，以税务系统为主的正面宣传力度不够。历史观念性认知对地税服务形象的提升存在阻滞，小事件的社会跟风现象严重，由于信息不对称、宣传不到位、反馈渠道不畅通，使得舆论无法将征、纳双方放在公平合理的平台进行比较。宣传和意见反馈依然停留在你来我往的阶段，主动性的缺乏导致只能在出问题后寻求应对策略。在遇到突发事件时，解决过程的时间过长，无法合理控制不良影响的扩散。

三、对税收行政风险防控的建议

1、建立风险防控体系。加强税务部门的内控预防体系建设，是实施依法治

税、促进反腐倡廉的有效途径，也是构建法治、效能政府的必然要求，而对于担负具体税收管理工作、实施具体税收服务的基层税务机关来说，这更是一项不可回避的重点工作。

在建立这个风险防控体系的过程中，首先要以我们的“目标客户”——纳税人为导向。所以，建立纳税人满意度评测指标体系并开展相关分析是首要的。了解纳税人需求，借鉴国际经验，才能积极构建因地制宜、因人而需的现代纳税服务体系。此次借助民主评议、行风建设的东风，围绕地税中心工作，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，把民主评议工作与“创先争优”、“三思三创”、“千局万站优环境促发展推进年”、创建“群众满意基层站所”以及“廉政风险防控机制建设”等活动有机结合起来，以民主评议行风为载体，以优化纳税服务、提高工作效能、提高满意率为出发点，将各项制度规范化、条例化、将防控体系文字化、人心化，为建立起有实效的风险防控体系提供可靠的目标导向。

第二，当前基层税务机关的对外的主要工作包括三方面：一是税收管理，二是行政管理，三是纳税服务。所以在建立风险防控体系的时候，也要紧紧围绕这三大主体展开，建立完备制度、机制、以税收业务为导向，将制度贯穿、渗透到税收征、管、查的所有环节，消除风险控制的“盲点”。

第三，就是要依照制度改变我们的工作流程，引入风险管理的理念，加强潜在风险的预见和控制，是税收管理的现实需要。当前，税务行政风险包括执法风险和服务风险两个方面，在建立风险防控体系的同时，要加强岗位的风险评估，找准风险点，并针对其建立条规具体、有可操作性的风险管理流程。针对某些可预见风险，可以适当调整和改善当前的工作流程。

2、强化税务行政管理。税收服务，主要从“三化”着手：（1）监管常态化。开展对纳税服务和税收执法情况的第三方抽查和定期自查，全面建立服务质量反馈的档案化管理，建立税收执法文书录入数据准确性的抽查和税收数据的逻辑比对机制。（2）服务书面化。在硬件上完善服务风险的防控，设施到位，服务到位。可以提供书面资料的尽量提供书面资料，如一次性告知书、一次性告知卡；对不清楚纳税事项的纳税人，可以采用书面化告知，并保留相关资料。（3）导税标题化。在设立导税员、值班长的同时，将经常发生的涉税事项以及群众关心的内容标题化，在服务大厅设立专区张贴，减少服务对象在讲解过程中的误解，同时也提升地税部门服务的形象。

对税收执法过程中的行政风险防控，这里特别要指出的是切实加强税务机关的痕迹管理。首先要将所要纳入痕迹管理的内容以及开展痕迹管理的具体要求确定下来。其次要明确要求，培养干部职工的良好习惯，积累日常管理工作的“痕迹”，在工作环节无论是依申请事项或依职权事项或服务事项都要即使进行收集、整理、分类、归档、保管各类资料。在保证数据和资料的连续、完整与准确的前提下，要求行政事项有重点的记录和保留佐证，并安排专人及时装订、归档。对列为特别监控的人和事，要实行一户一档制。注重内部工作中的痕迹记载，就可以减少内部的工作扯皮；注重外部工作的痕迹取证，则可以减少因外部证据链条不完整而造成的纠纷，从而减少行政执法风险。

3、提升干部自身素质。首先要改变干部队伍中对风险防控认识不到位的现象，由于长期以来税务部门内控预防教育力度不够，部分税务执法人员存在执法不严、行为失范的问题，不作为、乱作为以及自由裁量权过大等问题时有发生，缺乏必要的风险防范意识。此次，可以民主评议行风建设为契机，建立规范化机制，全面提升税务干部队伍的执法素质和服务能力。自身队伍素质的提升是应对风险的最好武器：一是加强全市有关开展民主评议行风工作相关文件的学习；二是加强税收法律知识学习培训，提高税务干部业务素质；三是加强税收执法风险教育，强化干部职工风险意识。特别是要通过典型案例剖析对税收执法和纳税服务过程中会出现的问题进行讲解；深入开展风险防控的宣传教育，全面提高税收征管人员执法风险和责任意识，强化纳税服务和风险防控的概念。

税收风险管理工作总结 篇5

摘要：税收风险管理是企业经营中的一项重要工作，本文通过总结税收风险管理工作的经验与教训，详细探讨了税收风险管理的重要性、目标以及具体措施，并提出了改善税收风险管理的建议。

一、

税收是国家的重要财政收入来源，合理管理税收风险对企业经营和国家财政都具有重要意义。税收风险管理工作的目标是规避或减少企业在税务方面可能面临的风险，提高企业的税务合规性和竞争力。本文总结了税收风险管理工作的经验教训，并提出了改善该工作的建议。

二、税收风险管理的重要性

1. 保障企业经营稳定

税收风险对企业的经营稳定和发展具有重要影响。合理管理税收风险可以降低企业在税务方面的不确定性，确保企业能按时履行纳税义务，避免因税务问题引发的经营风险。

2. 提高税务合规性

税务合规性是企业良好经营的基础。通过加强税收风险管理，企业可以更好地遵守税法法规，建立健全的税务制度和流程，提高纳税申报的准确性和及时性，避免违法行为对企业形象和经营造成的损害。

3. 优化企业税务成本

税收风险管理可以帮助企业减少不必要的税务风险，避免税务争议和税务处罚，降低企业的税务负担，进而提高企业的盈利能力和竞争力。

三、税收风险管理的目标

1. 预防性管理

税收风险管理的重要目标是通过加强预防性管理，提早发现潜在风险，避免风险的发生。对企业内部的税务问题进行全面分析和评估，制定相应的风险识别和防范措施，保障企业在税务方面的合规性。

2. 及时化解问题

当税务问题出现时，及时化解是税收风险管理的关键目标。及时地发现、分析和解决税务问题，避免问题扩大化，减少税务风险对企业的影响。

3. 改进管理体系

税收风险管理的目标还包括不断改进管理体系，提高管理水平和效率。建立完善的税收管理制度和流程，加强对税务政策的研究和应用，提高员工的税法知识和技能，提升税务管理的科学性和专业性。

四、税收风险管理的具体措施

1. 建立风险识别机制

建立风险识别机制是税收风险管理的基础。企业可以通过建立内部审计体系、加强与税务部门的沟通和合作，开展内部培训等措施，全面了解企业的税务状况和存在的潜在风险。

2. 加强税务政策研究

了解并掌握最新的税务政策对合规经营至关重要。企业应加强对税务政策的研究和学习，及时了解各种税收优惠政策和减免政策，并据此进行企业经营决策和申报工作。

3. 定期开展税务合规检查

定期开展税务合规检查对规避税务风险非常重要。企业应设立专门的风险检查部门，对企业税务制度的运行情况进行跟踪和检查，及时发现和解决存在的问题。

4. 建立稽查备案制度

建立稽查备案制度可以规范企业的税务申报工作，防范税务风险的发生。企业应设立稽查备案部门，对企业的税务申报材料进行审核和核实，确保申报的准确性和完整性。

五、改善税收风险管理的建议

1. 增加投入

企业应加大对税收风险管理工作的投入，在人力、物力和财力方面提供更多的支持，确保税收风险管理工作的顺利进行。

2. 强化内部培训

加强对企业员工的税法和税务管理培训，提高员工的税收风险意识和责任意识，全员参与税收风险管理工作。

3. 加强与税务部门的沟通

加强企业与税务部门的沟通合作，及时了解税务政策和要求，避免因信息不对称引发的税收风险。

4. 定期评估和改进

制定评估措施，定期对税收风险管理工作进行评估和改进，不断完善管理制度和流程，提高管理水平和效率。

税收风险管理是企业经营中不可忽视的重要工作。通过对税收风险管理工作经验的总结，可以加强预防性管理，提高税务合规性，优化税务成本，从而保障企业的经营稳定和可持续发展。

税收风险管理工作总结 篇6

（一）对照市局大数据和风险管理局“数据平台建设、应用规范”绩效指标考评细则要求，xx年，我局通过智能化风险管理系统承接市局风险应对任务XX户次（不含总局千户集团分析应对任务），完成税收风险应对XX户次，命中率、完成率均100%。

（二）是结合风险管理系统的个人所得税申报与企业所得税工资薪金比对、企业所得税连续三年亏损、增值税收入与企业所得税收入比对等多个风险模型进行扫描，重点分析增值税在原国税管辖、企业所得税在原地税管辖的纳税人，识别出XX余户风险户，下发至税务所应对，一共补缴税款和滞纳金XX万元。

（三）主动作为，强化沟通，提高了数据采集的完整性和时效性，确保了第三方涉税数据的质量，加强对所采集数据的分析运用，通过涉税数据与金三大数据平台信息查询相结合，进行比对分析，对XX个企业进行纳税辅导和税款追缴。截止9月底，共采集数据XX余条，追缴查补税款入库XXXX万元。

税收风险管理工作总结 篇7

晋中市国家税务局直属税务分局

税收风险管理办法（试行）

第一条为了深入推进税源管理的科学化、专业化、精细化，进一步完善税收管理机制，转变税源管理方式，不断提高纳税遵从度，切实防范、控制和化解税收风险，提高税收征管的质量和效率，在实施税源专业化管理的基础上制定本办法。

第二条税收风险管理是国税机关和国税工作人员，按照一定的方法和规则，确定税收风险区域，识别纳税人风险特征，根据纳税人风险特征的类型、多少、偏差程度等，进行风险排序，并根据纳税人风险类型、风险形成的情形等，采取相应的风险应对预案和措施，实现对纳税人税收风险的有效防范、控制和化解。

第三条税收风险管理的基本流程分为风险识别、风险排序、风险应对和风险评价反馈四个环节，各环节循环往复，为全封闭式循环流程。税收风险管理坚持持续改进方针，因地制宜，因时制宜，将各种风险动态化引入税收风险管理全过程，不断从不同层面和角度优化、更新税收风险管理的重点和方向，以达到专业化管理目标。

第四条实施税收风险管理，以风险预警为手段，切实有效地在税收征管查各环节强化风险管理意识，既要依托税收征管信息系统、税收收入风险管理系统、山西国税四位一体互动管理平－1－

台和晋中国税税收管理员信息化工作平台及第三方信息等在信息归集、过程规范和统计分析等方面的优势，又要发挥税收管理人员在掌握纳税人信息和实际管理经验方面的优势，实行“人机结合”，切实提高税收风险管理的效能。

第五条风险识别是指运用风险分析的工具和方法，确定风险区域、辩识纳税人税收风险特征的税收风险管理活动。

第六条分局各部门，应积极组织开展税收风险的识别工作。

政策法规部门应结合本地区纳税人的实际情况，定期实施政策分析，从政策制定和执行过程中存在不完善的角度，分析现行政策对本地区税收流失的影响，和今后一个时期税收风险分布的基本情况。政策分析应对有重大税收政策调整，适时组织实施。

纳税评估科应运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并进一步采取征管措施并及时向税源管理部门反馈，以降低各类风险的发生。应定期组织实施案例分析，分别选择一定数量的税收管理案例，分析纳税人税款流失与纳税人某些特征之间的关系，研究税收风险在本地区的分布规律。

数据分析中心应综合运用税收征管信息系统、增值税防伪税控系统等应用软件中的税收财务数据信息及外部采集的第三方数据信息进行加工、整理和逻辑比对，查找纳税人和扣缴义务人－－

2纳税申报（包括减免缓抵退税申请）中可能存在的偏离税收政策、法律法规的风险点，并按照风险级别进行排序，为风险应对指明方向和重点。

纳税服务科要利用在税务登记、税款征收、发票缴销和违章处理等方面获得的可能引起税收流失的风险信息，寻找防范的途径。

税源管理科应发挥征管一线的优势，实施基础分析。根据日常管理中掌握的情况，分析辖区范围内税收风险的分布情况和主要特点，鼓励税务人员分析、寻找、提供新的税收风险特征。

各部门的政策分析、税收分析、案例分析和经验分析应形成书面分析报告，通过联席会议互通信息，分析动态、交流情况，研究问题、总结经验，为把握规律提供平台。

第七条税收风险识别的信息源主要是纳税人报送信息、税务机关采集信息、社会举报的信息和第三方提供信息。相关部门应加强信息源质量的管理，提高所获源信息的充分性和准确性，并积极拓展第三方信息的获取渠道，不断提高第三方提供信息在税收风险识别源信息中的比重。

第八条税源专业化管理各部门对照指标体系，运用推理分析、数据统计等方法，寻找税收风险点，以税收风险发生概率和风险发生造成税收流失的严重程度为主要评价因素，对掌握的纳税人信息进行风险排序。根据风险程度因地制宜地调整不同的风险风析方法，提高分析水平。

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第九条风险应对是指根据纳税人不同的税收风险类型、风险形成的情形及原因等情况，按照一定的规则和风险应对预案，采取相应的应对措施，以防范、控制和化解税收风险的税收风险管理活动。

第十条纳税评估科、税源管理科和纳税服务科是税收风险应对的执行部门。

第十一条税收风险管理评价反馈是分析、比较已实施的风险管理方法的结果与预期目标的契合程度，以此来评判风险识别、评定和应对全过程的科学性、合理性。根据评价反馈情况，及时更新、优化、完善，不断健全整个税收风险管理体系，达到防范、应对、抵御、化解税收风险的目的。

第十二条各风险应对部门在应对结束后，应及时将应对结果反馈回数据分析中心，数据分析中心根据收集到的信息调整数据分析的方向和重点。实现了税收风险管理成果及时共享。

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文章来源：http://m.swy7.com/a/5202673.html

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